创元科技:关于对苏州创元集团财务有限公司风

  财务公司 (前身苏州物资集团财务公司) 是经中国人民银行(苏银管 (93)220 号) 批准成立的非银行金融机构。 2002 年 2 月,苏州物资集团财务公司股权重组方案得到中国人民银行苏州市中心支行批复(苏银〔2002〕 71 号),同意由苏州创元(集团)有限公司控股。同年 3 月变更资本金,由原来的 10,000 万元增加到 30,000 万元(苏银〔2002〕 100 号)。

  变更后股权结构为:苏州创元(集团)有限公司 22,000 万元,占资本金总额的 73.33% ;江苏苏州物贸中心(集团)有限公司 5,000 万元,占资本金总额的16.67% ;创元科技股份有限公司 3,000 万元,占资本金总额的 10% 。

  同年 9 月中国人民银行苏州市中心支行批复同意苏州物资集团财务公司更名为苏州创元集团财务有限公司 (苏银〔2002〕 423 号),股权结构不变。

  2003 年 9 月,调整股权结构:苏州创元(集团)有限公司 (2008 年更名为苏州创元投资发展(集团)有限公司) 27,000 万元,占资本金总额的 90% ;创元科技股份有限公司 3,000 万元,占资本金总额的 10% (苏银〔2003 〕 361 号)。

  注册资本: 30,000 万元人民币,其中:苏州创元投资发展(集团)有限公司以货币出资 27,000 万元,占该公司注册资本的 90% ;本公司以货币出资 3,000万元,占注册资本的 10% 。

  (十一)有价证券投资,投资范围限于银行间市场国债、央行票据、金融债、短期融资券、企业债,货币市场基金。

  财务公司法人治理结构健全,管理运作科学规范,建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构,为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结构:决策系统包括股东会、董事会及其下设的风险控制委员会(以下简称:“风控会”)、战略发展委员会和预算管理委员会;执行系统包括高级管理层及其下属信贷审核委员会(以下简称:“贷审会”)和各业务职能部门;监督反馈系统包括监事会及向董事会负责的风险管理部门和稽核审计部门,构建了前台、中台、后台分离的三道工作程序和风险防控体系。

  董事会:负责制定财务公司的总体经营战略和重大政策,保证财务公司建立并实施充分而有效的内部控制体系;负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况;负责确保财务公司在法律和政策的框架内审慎经营,确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。

  监事会:负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系;负责监督董事会及董事、总经理及高级管理人员履行内部控制职责;负责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督,在董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时,要求董事、高级管理人员予以纠正;对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。

  总经理:负责执行董事会决策;组织制定财务公司内控制度;负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施;负责建立和完善内部组织结构,保证内部控制的各项职责得到有效履行。

  风控会:根据董事会确定的风险、合规管理政策和目标,制定风险、合规管理具体政策和分支目标,负责研究制定财务公司各项经营业务的风险控制、合规管理规章,审议各类大额资产经营(信贷授信)业务,审核公司资产质量分类结果。风控会成员 由财务公司董事长、董事、总经理、副总经理五人组成,主任由财务公司董事长担任。

  战略发展委员会:主要负责对财务公司发展战略和重大投资、融资方案等方面的事项进行研究并提出建议。战略发展委员会成员由 3 名董事组成。

  预算管理委员会:主要负责规范财务公司财务和运营管理行为,以及财务预算管理活动。预算管理委员会成员由财务公司董事长、总经理、副总经理、会计营业部和综合部负责人五人组成。

  稽核部: 独立于业务层和经营管理层,隶属于董事会,以风险防范为目的,运用内部稽核(审计)的监督职能。以影响企业实现经营目标的经营风险为依据确定审计项目,将企业进行的所有风险活动作为稽核重点,评价风险控制是否有效,包括常规业务稽核、专项稽核、后续稽核,并提出恰当的建议,定期或不定期向董事会、监事会汇报。

  贷审会:财务公司设立了经营层领导下贷审会,其是在风控会工作制度中规定的审批权限内,进行信贷管理(投资业务) 决策、授信业务审查审批的机构。贷审会由除信贷部门外的其他相关职能部门 的有关人员组成,总经理有一票否决权。

  业务部门:财务公司的市场部和会计营业部包含了资产和经营业务,在日常工作中直接面对各类风险,是财务公司风险管理的前沿。业务部门承担以下风险管理职责:

  1、 确保各项业务按照既定的流程操作,各项内控措施得到有效地贯彻落实和严格执行。

  2、充分认识和分析本部门面临的各种风险点,做好发现风险隐患与处理的记录和存档, 及时、 准确上报监管部门所要求的 日常风险监测报表。

  3、对内控措施的有效性不断进行测试和评估,及时发现和报告可能出现的风险类别,并提出风险管理建议。

  风险管理部:牵头管理财务公司各类风险及合规经营的职能部门,主要承担财务公司风险管理、合规管理制度的建设和维护;对经营活动的风险、合规性进行管控、监督、检查和评估,并向总经理和风险控制委员会报告;归口督促落实内外部审计、监管部门监管意见整改要求;承担风控会和贷审会的日常工作等职能。

  一是全员合规。财务公司注重对合规风险的防控,认真按照银监会的要求做好月、季、年非现场检查(“ 1104 工程”报表系统)报表,通过报表的填制及时发现问题即时整改; 对每名新进公司的员工进行包括《合规手册》在内的上岗前培训,形成“合规从高管做起”、“合规从自身做起”、“合规创造价值”的企业合规文化;业务开展前进行合规性审核;新增(修改)制度通过前进行合规性审核,以保证新增(修改)制度符合法律法规、规章和公司章程;每半年的合规风险管理报告,对财务公司合规风险的防控进行评估;稽核部对业务运营、企业管理进行常规与专项内审稽核,强化了 内部监督、防范金融风险的作用。风险管理部设立合规风险管理岗,落实工作职责,按照涉及合规性审核的业务、管理工作要求进行严格地合规性审核,从组织、制度、运作上保证了财务公司合规风险管理的严肃性、及时性和有效性。 上半年,财务公司各项业务开展符合《企业集团财务公司管理办法》、《企业内控及规章制度》、《公司内部控制手册》、《公司合规手册》以及相关监管规定,未发现违规情形。

  二是建章立制。财务公司的内控制度至目前达 99 项,涵盖了法人结构治理、业务经营、内控管理、财务会计、综合管理等公司所有经济活动和内部管理。 财务公司每年根据法律法规的要求和监管政策的变化对制度进行梳理、修订、新增,以不断健全完善制度体系, 上半年新增制度 3 项, 按照《公司内部控制手册》规定的“人力资源”、“采购业务”、“资产管理”、“资金管理与销售”“财务报告”、“全面预算”、“合同管理”、“信息系统”八个方面有序合规展开经营活动,成为了财务公司合规风险防范的第二道防线。

  财务公司主要业务贷款的开展延续既定的内控制度要求,严格执行审贷分离、分级审批的管理机制,制定了《贷款管理办法》、《信贷业务审查工作规范》、《票据业务管理办法》、《委托贷款业务管理办法》等业务管理办法,对现有业务制定了相应的操作流程。并按照贷款“三查”原则加以落实,做到贷前调查、风控会或贷审会审议授信,贷中审查,贷后检查,季度五级分类分析,并按照有关规定提足贷款损失准备。至今未出现欠息欠款现象,较好地保证了贷款资产的安全,为未发生不良贷款奠定了基础。

  截止 2016 年 6 月 30 日,财务公司开展的信贷业务对象仅限于创元投资集团公司及成员单位。财务公司亦未发生不良贷款。

  财务公司按照贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限,严格按照规定程序和权限审查、审批贷款。建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作职责,岗位设置做到分工合理,职责明确。贷款调查人员负责贷款调查评估,承担调查失误和评估失准的责任;贷款审查人员负责贷款风险的审查,承担审查失误的责任;贷款发放人员负责贷款资料的审核和清收,承担检查失误、清收不力的责任。

  财务公司设立风控会,作为信贷业务的最高决策机构,同时设立了贷审会。贷审会在风控会规定的审批权限内进行授信额度、信贷资产发放的审批。信贷业务部门通过贷前调查报告拟定申请贷款企业授信额度、期限、担保方式递交风险管理部门进行合规风险审核,通过后 由风险管理部门报送贷审会审议批准,超过审批权限的报送风控会审议批准。审议表决遵循集体审议、明确发表意见,独立表决、少数服从多数的原则,全部意见记录存档。财务公司总经理对贷审会的评审决定有一票否决权,但无一票决定权。总经理对贷审会决议拥有复议权。

  财务公司根据国家有关部门规定的各项法律、法规及规章制度,按照已制定的《人民币银行结算账户管理办法》、《成员单位交易款项收付业务管理暂行办法》等结算业务管理制度、业务操作流程的要求,做到首先在程序和流程中明确操作规范和控制标准,有效控制了业务风险。

  ( 1 )在成员单位存款业务方面,财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚信的原则,在银监会、人民银行颁布规范的权限内严格操作,保障成员单位资金安全,维护各当事人的合法权益。

  (2) 资金集中管理和资金划转业务方面, 创元投资集团及成员单位在财务公司开设结算账户,通过网上银行或银行柜面实现资金的收支, 严格保障结算资金安全、快捷、通畅,同时具有较高的数据安全性。 会计营业部记账员及时记账、复核员即时复核,保证入账及时、准确,发现问题及时反馈。为加强风险控制,财务公司制定了《公司印信使用管理办法》、《有价单证及重要空白凭证管理办法》,规定了支票、 公司章、法人章、合同章、财务专用章、密钥、密码等由总经理分别授权,交予不同的人员保管、使用。

  上半年稽核部门按照年初制定的稽核计划,进行了三次专项稽核(内容涉及同业拆借、反洗钱、公司经费户)以及上半年常规稽核。经稽核,财务公司业务流程基本符合内控制度。通过内审稽核,未发现有违法律、规则和准则以及企业内控制度、操作流程的现象,从而牢固筑起了财务公司合规风险防范的第三道防线、信息系统控制

  财务公司目前的信息系统:为适应经营发展和业务管理需要以及风险防控的提升,通过前期调研、招标选择于 2012 年进行系统的开发建设, 经上线 月通过专家组验收后正式运行的系统。 主要包括资金结算系统、银企互联系统、财务核算系统、信贷管理系统、资金业务系统、报表系统、“ 1104”非现场监管报表报送银监会系统、固定资产管理系统等。进入系统操作需经授权的人员凭用户密钥、密码才能进行权限操作。在资金业务系统的管理上,进入系统操作除上述经授权的人员凭用户密钥、密码才能进入系统外,还需凭各级资金审批划拨单才能进行操作,并由经总经理授权的最终审核人凭密钥、密码见各级资金审批划拨单才能完成本次交易,保证了划拨资金的安全、准确。系统后台数据库,同样由经审批授权同意的系统管理员才能登录数据库进行维护,保证了数据库的安全性。系统主机服务器存放于专业机房中,进入人员需经审批同意且有系统管理员陪同方可进入,机房病毒防火墙、消防设施、恒温设备健全,信息安全、物理安全得到保障。 此外, 财务公司上半年正在对中国人民银行金电征信系统软件进行升级改造,预计年底可完成升级切换运行。

  财务公司 的内部控制制度是完善的,执行是有效的。在资金管理方面较好地控制了资金流转的风险;在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序,使整体风险控制在合理的水平。

  财务公司自重组开业以来,一贯坚持审慎、稳健经营的原则,严格遵循《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》、企业会计准则和国家有关金融法规、条例以及财务公司章程,加强内部管理、规范经营行为、防范控制风险。根据对财务公司风险管理的了解和评价,未发现截至 2016 年 6 月 30 日止与财务报表相关的信贷、资金、 投资、 稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。

  根据《企业集团财务公司管理办法》规定,截止 2016 年 6 月 30 日,财务公司的各项监管指标均符合规定要求。

  截止 2016 年 6 月 30 日 ,本公司在财务公司的存款余额为 10,923.6 万元,贷款余额为 27,410 万元, 财务公司提供给本公司贷款所收取的累计贷款利息金额为 593.27 万元。

  本公司在财务公司的存款安全性和流动性良好,从未发生财务公司 因头寸不足而延迟付款的情况。本公司已制定了《创元科技股份有限公司在苏州创元集团财务有限公司存款资金风险防范管理办法》并经董事会审议通过,以进一步切实保证本公司在财务公司存款的安全性、流动性。

  财务公司严格按照中国银行业监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》(中国银监会令 〔2004〕 第 5 号) 及《关于修改〈企业集团财务公司管理办法〉的决定》(银监会令[2006]第 8 号) 规定经营,经营业绩良好, 经过分析与判断,本公司做出如下评估结论:根据对财务公司风险管理的了解和评价,未发现财务公司与财务报表相关的信贷、资金、投资、审计、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷;财务公司运营正常,资金充裕,内控健全,公司资产质量良好,资本充足率高,拨备充足, 本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务目前不会存在风险问题。

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